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中小企業(yè)日常資金管控要點

時間: 2014-10-27 整理: www.ahlfyl.cn 編輯：香港公司年審來源：互聯(lián)網(wǎng) 點擊: 次

中小企業(yè)由于本身涉及的業(yè)務內容不復雜，一般不會經(jīng)常涉及大規(guī)模的資金收支。那么就是重視日常的一個資金管控，比較常見的有以下幾個方面：
1.應收賬款資金的回籠；
2.應付賬款資金的支付；
3.日常費用開支控制；
4.企業(yè)貸款資金的管理。
對于上面提到的這幾個方面，其時都是相聯(lián)系的一個整體。中小企業(yè)財務主管，要用好現(xiàn)有資金、合理規(guī)劃的各項資金的支出。
首先我們從資金的來源說起。中小企業(yè)資金的來源，一方面來源于企來的銷售回款，一方面來源于企業(yè)的融資貸款資金（當然也包括老板自已別投入或其他投資人的資金投入）。
當然企業(yè)銷售貨款的回籠也是企業(yè)可持續(xù)生存的一項重要資金來源。那么我們的財務主管就要注意了，對于應收賬款資金的回籠方面要多下功夫。但要注意幾下方面：
第一，做足產品發(fā)出前的信用額度控制工作。說白了，在客戶的產品銷售合同、結算期方面控制好。防止出現(xiàn)因為合同約定不明，或客戶的信用狀況把握不好，而出現(xiàn)貨回收出現(xiàn)問題目的情況，而影響資金的回籠。
第二，加強對應收賬款回籠的控制，結合公司的內部考核機制，加快銷售部門貨款的回籠時間，防止不必要的貨款回籠時間延期。其實在這方面，企業(yè)的財務主管，同樣需要注意觀注重點客戶（指占到銷售額的60%左右）的資金回籠。如果這部分客戶的資金能保證準時回籠，你應付日常正常經(jīng)常資金的支付通常問題不大。如果有特殊的資金缺口，要分析一下，是否是因為銷售的下滑較快，或成本增長較快。另外尋找解決問題的辦法。
第三，對于各客戶應收賬款的結算期時間，還要結合一下，本司所在行業(yè)的情況。因為有些行業(yè)，材料供應商，本身就屬于壟斷性行業(yè)，在材料的結算期方面，可談的余地不大。除非你所在公司能在這個類公司的銷售額中占據(jù)一定較大份額，否則結算期很難談。比如現(xiàn)在的一些石化行業(yè)。不要說結算期問題，你就是現(xiàn)款，材料還不一定能否拿得到。如果你所在的行業(yè)恰屬這類行業(yè)，那么你可能在你的材料供應商的結算期方面，能周旋的空間就不大。也就是你能爭取的貨款結算期擴大的空間不大。那么你就要對于你的客戶結算期提出相應要求。當然這還與你所在企來的內部管理方面有關，如果你企業(yè)的在原材料采購方面計劃性不強，又屬于此類行業(yè)，我建議你對你的企業(yè)的原材料采購計劃性方面進行加強。如果你的企業(yè)原材料集中采購的時間通常在月底，那么你作為財務主管就要分析你的客戶的結算期規(guī)律是怎樣的。如果大部分客戶結算期通堂集中在月底，則還好說辦一些。如果你的主要客戶回款集中在月初，那么就有可能造成你的貨款支付非常緊張。
第四，如果你所在公司行業(yè)，不是我上面第二中提到的情況，那么就會好一些。至少你在應付賬款的結算期方面，還是有滿大的擴展空間。但要注意一點，應付賬款的結算期擴展不是越長越好，搞不好就成了嚴重拖欠貨款，可能招來你的材料供應商的法律追討。這里就要把握一個度。通常企業(yè)里這一塊進行擴展的話，會選擇主要原材料供應商來集中談。當然這方面談的有的會采用本司主動提高價格，來擴展貨款結算期限。當然這里至于提高多少價格，企業(yè)通常會算與我去銀行貸款需支付的利息來做比較的。當然也有企業(yè)會選擇縮短結算期，以換來主要材料供應商方面材料價格方面下降，來降低生成本。這屬于企業(yè)本身策略性的問題，這方面同樣需要我們的財務主管來計劃好你手上的資金，能否既達到降低成本的目的，又不到于造成資金非常緊張的情況。有會采用，集中聯(lián)合采購，來達到量方面的優(yōu)勢，來在結算期方面獲得優(yōu)惠。這就需要你所在公司的采購人員努力了。
第五，做好資金預算，中小型企業(yè)如果推行全面預算，可能不太現(xiàn)實。可能在管理上還達不到，但做材料重點材料采購方面的預算，應是基本做出的。這個方面，也是我們的財務主管進行資金安排的很好依據(jù)。
第六，做好費用預算，中小企業(yè)做不到全面預算的話，做為財務主管，可以根據(jù)財務分析的結果，算一下要本企業(yè)每月費用支出的額度，及計劃一下本司大額費用的支付出。如工資、提成、房租等等。做到資金支出合理有序。