審計(jì)底稿問題存兩個(gè)渠道

　　獲悉，中美政府部門之間存在著監(jiān)管合作協(xié)查機(jī)制和司法協(xié)助合作機(jī)制。其中，對(duì)于SEC需要將獲取的協(xié)查信息用于訴訟的問題，因涉及司法協(xié)助，中國證監(jiān)會(huì)需要征求外交、司法等部門的意見才可以對(duì)外提供相關(guān)信息，完成相關(guān)流程也需要相應(yīng)的時(shí)間。

　　雖然存在上述渠道，此次SEC在向5家會(huì)計(jì)師事務(wù)所索要9家在美上市中概股的審計(jì)工作底稿中，僅就其中1家公司的案件向中國證監(jiān)會(huì)提出了協(xié)查請求，而其余8家并未通過監(jiān)管合作機(jī)制的渠道提出協(xié)查請求。

　　有分析人士指出，SEC此舉表明其已放棄通過監(jiān)管合作機(jī)制的渠道獲取協(xié)查信息，轉(zhuǎn)向通過司法途徑或強(qiáng)行推行“長臂管轄”，這將無益于解決目前存在的問題，對(duì)中國赴美上市及美國企業(yè)在華投資都會(huì)造成不利影響，最終將損害而不是保護(hù)投資者的合法權(quán)益。

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